Как оценить риск вероятности банкротства

В процессе деятельности компании неурядицы с погашениями задолженностей могут возникать достаточно часто. Каждый учредитель должен отлично понимать угрозу неплатежеспособности организации.

Обычно риск вероятности банкротства появляется задолго до самого банкротства. Опытный руководитель всегда сможет оценить риски несостоятельности. Ухудшение финансового положения фирмы часто возникает из-за таких моментов:

  1. Плохое качество услуг и продаваемых на рынке товаров.
  2. Действия руководителя не профессиональны.
  3. Плохая обстановка внутри самой компании: текучка кадров, бездействие сотрудников.

Помимо отсутствия стабильности в стране и на рынке экономики в целом, предпосылками к банкротству можно считать:

  1. Снижение объема продаж.
  2. Отказ от сотрудничества оптовых клиентов.
  3. Значительное увеличение в цене реализуемой продукции.

5. Квалифицированная помощь при сопровождении процедур банкротства ?

Ни одно предприятие не застраховано от прохождения процедуры банкротства. Столкнуться с данной проблемой может любое предприятие, которое не может ответить по своим обязательствам перед кредиторами.

О банкротстве юридических лиц читайте в отдельном материале нашего сайта.

Помимо компаний (предприятий) банкротом может быть признано и физическое лицо.

Иными словами, несостоятельность– это состояние, когда предприятие не может заплатить по предъявленным ему счетам.

Понятие и признаки банкротства, понятие и признаки несостоятельности и банкротства

Согласно законодательству гражданин (предприятие) может быть признаны несостоятельными, если соответствующие обязательства не были уплачены должником в течение 3 (трех) месяцев.

Понятие «банкротство» образовано от итальянского словосочетания «banca rotta», что в переводе означает «сломанная скамья». В то время банком называли скамьи, на которых ростовщики осуществляли свои сделки. В случае разорения ростовщика он ломал скамью, тем самым объявляя себя банкротом.

Процедура банкротства — это долгий процесс со множеством этапов. Для того чтобы инициировать процедуру банкротства, нужно, как уже говорилось выше, подать в арбитражный суд заявление в соответствии с утвержденной формой.

Признание должника банкротом – это всегда судебная процедура. Многие лица и частные фирмы могут использовать процедуру банкротства как схему для ухода от уплаты обязательств. Поэтому суд обязан тщательным образом рассмотреть все нюансы и обстоятельства дела.

Инициаторами банкротства могут быть:

  • Потенциальный банкрот (руководитель фирмы, индивидуальный предприниматель, гражданин и др.);
  • Кредиторы (могут подать заявление, если в процессе коммерческой деятельности предприятия сформировалась кредиторская задолженность);
  • Уполномоченные органы (банк, МФО).

Должник самостоятельно заявляет о своей несостоятельности в таких случаях:

  • Если уплата долга одному кредитору повлечет за собой невозможность погашения долга другим кредиторам;
  • При ликвидации фирмы была выявлена нехватка средств, чтобы покрыть все долги компании;
  • После продажи активов, инициированной с целью покрытия существующей задолженности, у предприятия возникнет угроза для существования.

Любые финансовые вопросы, возникающие при реорганизации и ликвидации юридического лица (предприятия) должны решаться через суд.

После того как заявление подано и зарегистрировано судом проверяются все признаки банкротства. После окончания этой проверки проводится ряд мероприятий, называемых этапами или стадиями процедуры банкротства.

Рассмотрим, какие могут возникнуть последствия банкротства после закрытия процедуры для физических и юридических лиц.

Для компаний наиболее серьезным последствием является ликвидация фирмы и продажа активов с торгов.

Для физических лиц предусматривается наложение ареста на имущества и его продажа с торгов.

Несостоятельность физических лиц предусматривает такие негативные последствия:

  • Если гражданин желает заключить договор займа либо взять кредит, то в течение 5 лет он должен ставить кредитора в известность о том, что он не так давно был признан судом банкротом;
  • 5 лет частное лицо не может подавать заявления о несостоятельности;
  • Гражданин не может работать на руководящих должностях 5 лет.

Банкротство компаний – явление не случайное, оно показывает экономическое состояние, которое сложилось в стране. Если число ликвидируемых фирм большое, то это явный признак нестабильности экономики и наличия финансовых проблем у юридических лиц, занимающихся данным видом бизнеса.

При несостоятельности юридического лица законом предусмотрены такие последствия:

  • Отложенные сроки погашения долгов считаются наступившими;
  • По долговым обязательствам перестают начисляться пеня и проценты;
  • Разрешается обращение на взыскание имущества за долги;
  • Прекращаются имущественные споры, в которых принимало участие юридическое лицо;
  • Все имущественные требования предъявляются к должнику исключительно при ликвидационном производстве.
Предлагаем ознакомиться  Чем отличаются аннуитетный и дифференцированный платежи

Признание должника банкротом – это долгий процесс, который длится не один год, и требует существенных затрат сил, энергии и нервов. Чтобы минимизировать все затраты на данную процедуру рекомендуется за помощью обращаться к специалистам.

Профессионалы оказывают должнику максимальную помощь при оформлении документов и в достижении компромисса с кредиторами и т.д.

В Российской Федерации на сопровождении дел о несостоятельности (банкротстве) специализируются несколько организаций.

Каких условий достаточно для подтверждения факта банкротства

Юридическое лицо, которое задолжало в сумме более 100 000 рублей, может подать заявление на признание его банкротом. Физическое лицо и ИП на такие действия могут пойти при наличии суммарной задолженности в 10 000 руб. Помимо этого, физическое лицо может быть признанно банкротом при наличии невыплаченных обязательств на сумму, превышающую стоимость его собственности.

Но на практике наблюдаются и иные критерии несостоятельности, благодаря которым определяют нерентабельность фирмы:

  • нет возможности погасить задолженность кредиторам;
  • превышение активов над пассивами.

Активы — это собственность, вложения. Пассивы — кредитная задолженность и привлеченные денежные средства.

Неплатежеспособность может проявляться не только в виде задолженности кредиторам, но и сотрудникам компании.

Критерии и признаки банкротства

Признание должника банкротом не освобождает его полностью от уплаты долгов. Это лишь возможность погасить обязательства другими способами либо частично освободиться от требований, предъявляемых кредиторами.

Должник будет выплачивать долги до того момента, пока у него есть недвижимое и движимоеимущество или пока они не будут полностью погашены.

Главная цель банкротства для юридических лиц — закрытие бизнеса или его кардинальная реорганизация.

Для физических лиц цель начала процедуры банкротства – прекратить постоянный рост обязательств по кредитам.

Существуют такие виды банкротства:

  • Реальное– банкротство, при котором лицо вследствие значительных финансовых убытков не может собственными силами улучшить свою платежеспособность;
  • Условное (временное) – ситуация, когда актив предприятия растет, а пассив уменьшается, такая ситуация характерна для предприятий, которые занимаются торговлей, поскольку у них может накапливаться нереализованная продукция;
  • Умышленное — противоправное деяние, совершаемое владельцами компаний для выведения средств с фирмы;
  • Ложное – намеренное объявление о своем банкротстве, чтобы добиться со стороны кредиторов соответствующих послаблений и льготных условий погашения задолженности. Эти действия уголовно наказуемы.

Именно на судебные органы ложится ответственность за определение вида банкротства и инициацию соответствующей процедуры.

Понятие и признаки банкротства, понятие и признаки несостоятельности и банкротства

Выделяют формальные и неформальные признаки несостоятельности.

Формальными признаками являются:

  • неплатежеспособность – лицо не может рассчитаться по своим долгам;
  • четко прослеживается нехватка денежных средств;
  • существенное превышение расходов фирмы над доходами.

Неформальными признаками являются:

  • смена ценовой политики;
  • смена внешнего баланса юридического лица;
  • растет долг перед работниками по заработной плате, а также долг по оплате подрядчикам за выполненные работы и оказанные услуги;
  • происходит регулярная задержка выплат дивидендов инвесторам;
  • отчетность сдается с опозданием;
  • в бухгалтерских документах существует множество неточностей.

Если лица являются кредиторами (или представляют интересы этих кредиторов) и представляют уполномоченные органы, то они могут подать заявление о рассмотрении дела о банкротстве в суд.

этапы, стадии процедуры банкротства

Основные этапы (стадии) процедуры банкротства и особенности их проведения

Фиктивным банкротством называется изначально ложное объявление о несостоятельности компании или частного лица, если это привело к причинению крупного ущерба.

В настоящее время фиктивное банкротство – это достаточно распространенное явление. При этой процедуре создается впечатление о неплатежеспособности лица.

Идея преднамеренного банкротства обычно выдвигается учредителем или руководителем компании.

Цели, преследуемые при организации процесса банкротства, могут быть различны:

  • Присвоение активов фирмы незаконным путем;
  • Обман сотрудников компании;
  • Получение отсрочки или отклонение от уплаты существующей задолженности;
  • Получение скидок на уплату долга и др.

По закрытии дела о банкротстве такая компания признает себя несостоятельной и создает остаточную компанию, где остаются недорогое ненужное имущество, неквалифицированные кадры и долги.

Любой вид несостоятельности обладает такими характерными признаками:

  • У лица имеются денежные долговые обязательства на сумму более 100 000 руб.
  • Лицо не может погасить, имеющуюся у него задолженность;
  • Банкротство должника является официально признанным судом;
Предлагаем ознакомиться  Мать героиня: сколько детей нужно родить в России 2019-2020.

Что касается преднамеренного банкротства, то его основными специфическими признаками являются:

  • Должник скрыл наличие имущества, а также сведения о его местонахождении, продал имущество;
  • При подаче в суд заявления о банкротстве не было соблюдено выполнение всех необходимых обязанностей;
  • Невыполнение должником установленных правил процедуры банкротства;
  • Бухгалтерские и учетные документы были подделаны, и не являются оригиналами.

Если в фирме было инициировано преднамеренное банкротство, то это можно выявить в результате проведения инвентаризации и финансового анализа, проводимых арбитражным управляющим.

При проверке фиктивности банкротства обязательным является прохождение следующих этапов:

  • Анализируется платежеспособность компании, проводится финансовый анализ;
  • Делается инвентаризация активов, которые стоят на балансе предприятия;
  • Осуществляется проверка правомерности сделок компании, которые могли способствовать ухудшению финансового положения фирмы и повлечь увеличение неплатежеспособности. На этом этапе проверяются сделки за весь период.

Документы, проверяемые для выявления преднамеренного банкротства:

  • Учредительные документы;
  • Имеющиеся данные о долгах предприятия;
  • Бухгалтерские и учетные документы;
  • Документы по имеющимся судебным делам;
  • Отчеты ревизий и аудиторских проверок.

Если в ходе документальной проверки были выявлены незаконные сделки, то можно предположить, что именно такие сделки и являются одной из причин ухудшения платежеспособности юридического лица.

Кроме того, бывают случаи, когда преднамеренное банкротство выражается в невыполнении руководством фирмы своих прямых обязанностей.

Если в ходе проверки было доказано, что банкротство компании инициируется преднамеренно, то на гражданина, виновного в активности банкротства налагаются административное или уголовное наказание.

Уголовный Кодекс предусматривает административное наказание за преднамеренное банкротство.

То есть лица, действия которых повлекли за собой неплатежеспособность компании, а также бездействие которых повлекло невозможность удовлетворения предъявленных требований кредиторов.

Уголовная ответственность предусматривается в том случае, если ущерб был особо крупным. Пороговое значение в данном случае является сумма — 1 500 000 руб.

В случае, если данная сумма ущерба составляет больше указанного значения, то на лица налагается такая ответственность перед законом:

  • Административный штраф, составляющий 200 000 – 500 000 руб. или в размере дохода лица за 1-3 года;
  • Направление лица на выполнение принудительных работ в течение 5 лет;
  • Лишение свободы в течение 6 лет, дополнительно присваивается административный штраф 200 000 руб. или в размере дохода лица за 18 месяцев;

Если же сумма ущерба составила менее 1 500 000 руб., то ответственность за такое деяние назначается другая:

  • Для физического лица административный штраф 1 000 – 3 000 руб.;
  • На руководителя или управляющего компанией налагается административный штраф 5 000 – 10 000 руб. и невозможность занимать управляющие должности в течение 1-3 лет.

Итак, рассмотрим подробнее чем отличаются друг от друга фиктивная и преднамеренная несостоятельность.

Преднамеренным является банкротство, которое стало результатом действий со стороны управляющих лиц, повлекших неспособность фирмы погасить существующую задолженность перед кредиторами. Как правило, такое банкротство осуществляется с целью присвоения лицом незаконным образом активов, которые числятся на балансе предприятия.

Что касается фиктивного банкротства, то заявление о нем в суд является изначально ложным. Основная цель этих действий — получение отсрочки оплаты по долгам или уклонение от уплаты задолженности.

Понятие и признаки банкротства, понятие и признаки несостоятельности и банкротства

При крупном ущербе для гражданина, совершившего противоправные действия предусматривается следующее наказание:

  • Присвоение административного штрафа 100 000 – 300 000 руб. или уплата дохода гражданина за два последних года;
  • Направление на выполнение принудительных работ, срок которых составит 5 лет;
  • Лишение гражданина свободы на протяжении 1- 5 лет;
  • Лишение гражданина свободы на протяжении 1- 6 лет и уплата дополнительного штрафа, размером до 80 000 руб.

Оценку работы фирмы и ее финансового состояния обуславливают признаки банкротства: формальные (внешние и внутренние) и неформальные (косвенные и документарные).

Важная информация! Неформальные признаки говорят о тех ситуациях, когда в скором времени последует банкротство по факту. Рассматривать такие признаки необходимо в комплексе.

Предлагаем ознакомиться  Документы для получения и оформления рабочей визы в Польшу в 2020 году: полный список и перечень

Понятие и признаки банкротства, понятие и признаки несостоятельности и банкротства

Формальные признаки

Один из доминирующих моментов в банкротстве компаний и фирм — это политическая и экономическая шаткая ситуация в стране. Все эти кризисы отражаются на фирме и ее общем финансовом состоянии. Фирмы реагируют на повышение цены на доллар и евро, инфляцию. И вести борьбу только лишь своими силами им становится достаточно трудно.

К внешним признакам относят:

  1. Поднятие цен на ресурсы, необходимые для производства.
  2. Изменения в экономике.
  3. Увеличение конкуренции.
  4. Уменьшение спроса на предлагаемые товары, услуги компании.
  5. Низкий уровень финансового состояния у населения.

Это все приводит к уменьшению производства, так как на общее экономическое положение отдельным компаниям тяжело повлиять.

Внутренние признаки:

  1. Нехватка собственного капитала на оборотные средства. Другими словами — малоэффективная инвестиционная политика.
  2. Поднятие себестоимости товара из-за уменьшения производительности производственной мощности.
  3. Кредитование на мало выгодных условиях. При этом расходы растут, рентабельность падает, происходит увеличение дебиторской задолженности.
  4. Маркетинговая политика ведется безграмотно.

“Персональные” внутренние признаки:

  1. Несостоятельность выражена, а учредители этого не замечают или не придают значения.
  2. Сильное уменьшение объема в продажах.
  3. Уменьшение объема производства.
  4. Снижение рентабельности.
  5. Повышение расходов.
  6. Большие долги.
  7. Цикл производства слишком увеличен.

Косвенные критерии

К косвенным признакам относятся:

  1. Возникшие разлады внутри компании на административном уровне.
  2. Конфликты у работников и руководства компании.
  3. Быстрое и большое сокращение или увеличение штата предприятия.
  4. Отказ от решения производственных неполадок.
  5. Поздняя реакция предприятия на значимые изменения на рынке.
  6. Слишком высокая цена на произведенную продукцию или на указание услуг.
  7. Неверная постановка идей в бизнесе.
  8. Непродуманные слияния с другими компаниями.
  9. Изменение в общей стратегии предприятия.

Документарные критерии банкротства

Понятие и признаки банкротства, понятие и признаки несостоятельности и банкротства

Бухгалтерские документы несут в себе документарные признаки банкротства. Все пункты по документации нужно хорошо изучать. Можно выделить такие признаки, что приводят к банкротству:

  1. Срыв сроков подачи бухгалтерской документации, при этом сведения неправдоподобны.
  2. Статьи баланса показывают существенные быстрые изменения в пассивах и активах компании.
  3. Увеличение без оправдания ликвидных средств тоже может говорить о банкротстве.
  4. Резкое увеличение долгов по заработной плате.

По каким критериям определить фиктивное банкротство

Нестабильность экономической составляющей в стране часто является преградой для развития бизнеса и предприятий. Многим компаниям приходится идти на хитрость, и нечестным путем стараться изменить свое финансовое состояние.

С целью избавиться от долгов и максимально уменьшить все выплаты по займу, фирмы подают на банкротство. Это фиктивное банкротство. И если ситуацию проявят, то грозит наложением санкций на компанию, административной и даже уголовной ответственностью.

Критерием фиктивного банкротства является подача ложного заявления. О фиктивности можно говорить, когда компания имеет средства на погашение своих обязательств, но не хочет их оплачивать и подает ложное заявление в судебный орган.

Уполномоченные лица тщательно проверят деятельность компании. Если же будет обнаружена умышленная несостоятельность, то применима уголовная или административная ответственность. Вот наказания, которые могут последовать от суда за попытку фиктивного банкротства:

  1. Штрафные санкции в 500-800 минимальных заработных плат.
  2. Вычитание зарплаты за 6-8 месяцев.
  3. Ограничение свободы до 6 лет штрафные санкции в 200 тыс. руб.

Руководству фирмы следует постоянно “держать руку на пульсе”, всегда в срочном порядке применять меры для улучшения состоятельности своей компании.

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических
вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему —
обращайтесь в форму онлайн-консультанта.

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону.
Это быстро и бесплатно!