Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры (образец заполнения)

Заполнение начинают с Титульного листа. В нем указывают отчетный год, код налогового периода (если декларацию подают за год, указывают код «34»). Если отчет подают впервые, в поле «номер корректировки» проставляют код «0», если сдают уточненную декларацию, прописывают код «1», «2» и так далее, в зависимости от количества уже сданных уточненных деклараций.

Также указывают такие данные:

  • код налогового органа, в который предоставляют декларацию (по месту регистрации налогоплательщика);
  • код страны, гражданином которой является физическое лицо (для граждан РФ — 643);
  • код категории налогоплательщика;
  • ФИО;
  • дата рождения.

Указывают сведения о документе, удостоверяющем личность:

  • код вида документа;
  • его серия и номер;
  • кем выдан и дата выдачи.

Персональные данные можно не указывать, если налогоплательщик прописал ИНН. По нему сотрудники Налоговой Инспекции смогут идентифицировать физическое лицо.

Далее, указывают код статуса налогоплательщика, номер его контактного телефона или его представителя.

В пункте «Доверенность и полноту сведений, указанных в настоящей Декларации, подтверждаю» указывают данные налогоплательщика или его представителя. Проставляют такие коды:

  • 1 — если отчет подает налогоплательщик;
  • 2 — если отчет сдает его представитель.

Если декларацию подает представитель налогоплательщика, указывают сведения о документе, подтверждающем его полномочия. Пункт «Заполняется работником налогового органа» заполнять не надо. В нем данные указывают сотрудники Налоговой.

В Разделе 1 указывают суммы налога, которые нужно оплатить/доплатить в бюджет или вернуть из него. Его заполняют после указания данных в Разделе 2. Это негласное правило, которое позволяет составлять декларацию быстро и без ошибок.

В Разделе 1 в строке 010 указывают такие коды:

  • 1 — если налоги нужно оплатить/доплатить в бюджет;
  • 2 — если налоги нужно вернуть из бюджета;
  • 3 — если отсутствуют суммы налога, которые нужно оплатить/доплатить в бюджет или вернуть из него.

При продаже квартиры, которая была в собственности менее минимального срока, установленного законодательством, проставляют код 1.

В строке 020 прописывают КБК (код бюджетной классификации для 3-НДФЛ) налоговых доходов бюджетов, по которому в бюджет должен быть перечислен налог. В строке 030 — код ОКТМО муниципального образования по месту регистрации/жительства налогоплательщика. В строке 040 — итоговую сумму налога, которую нужно оплатить/доплатить в бюджет.

Если не выявлено сумм налога, которые надо оплатить/доплатить в бюджет или вернуть из него, заполняют такие строки:

Предлагаем ознакомиться  Залог при аренде квартиры - это... (комиссия при сдаче квартиры в аренду)

  • 020 — КБК классификации налоговых доходов бюджетов, который соответствует виду налогового дохода, по которому не было выявлен сумм налога, подлежащих оплате/доплате в бюджет или возврату из него.
  • 030 — код ОКТМО муниципального образования по месту регистрации/жительства налогоплательщика.

Какие документы нужны для 3 НДФЛ при продаже квартиры?

В строках 040 и 050 проставляют нулевые значения.

В Разделе 2 налогоплательщик проводит расчет общей суммы дохода, которая подлежит налогообложению. В строке 001 указывают налоговую ставку, по которой и будет облагаться доход. Для граждан РФ она составляет 13%. Доходы иностранных граждан облагаются по другим налоговым ставкам.

В строке 002 проставляют следующие коды:

  • 1 — дивиденды;
  • 2 — прибыль контролируемых иностранных компаний;
  • 3 — иные доходы.

При продаже квартиры указывают код «3».

В строке 010 указывают общую сумму дохода, полученную от продажи квартиры. Строку 020 — пропускают. Далее заполняют строку 030. В ней указывают сумму, которая подлежит налогообложению (исключение: прибыль иностранных компаний). В ней должно стоять значение, которое указано в строке 010.

В строке 040 проставляют сумму налоговых вычетов, если они были получены при покупке недвижимости. В строке 060 указывают налоговую базу для исчисления налога.

2400000 — 2200000 = 200000

Следовательно, налоговая база составит 200 000 рублей.

200000 х 13% = 26000

Эту сумму и указываем в строке 070. Аналогичное значение проставляем в строке 150.

Затем заполняют Приложение 1. В нем отражают доходы, которые получены от источников выплат в Российской Федерации. Изначально указывают ИНН налогоплательщика, его фамилию и инициалы. Затем проставляют налоговую ставку в строке 010. При продаже квартиры резидентом РФ она составляет 13%. Затем указывают код вида дохода для 3-НДФЛ в строке 020 (код 01).

В строке 060 «Наименование источника выплат» указываем ФИО налогоплательщика. В стоке 070 — стоимость проданной квартиры. Так как сумма налога еще не была удержана и оплачена, строку 080 не заполняем. Если же налогоплательщик уже оплатил НДФЛ, он указывает в ней сумму оплаченного налога.

Далее, заполняют Расчет к Приложению 1. В нем также указывают ИНН налогоплательщика, его фамилию и инициалы. В строке 010 проставляют кадастровый номер проданной квартиры. В строке 020 — кадастровую стоимость объекта. В строке 030 — стоимость объекта, которая указана в договоре. В строке 040 — кадастровую стоимость с учетом коэффициента, установленным ст. 217.1 п. 5 НК РФ. В строке 050 — сумму дохода, полученного от продажи объекта. Ее значение будет аналогичным, что и в строке 030.

Предлагаем ознакомиться  Какие документы нужны для оформления дарственной на дом в деревне

Какие документы нужны для 3 НДФЛ при продаже квартиры?

После этого заполняют Приложение 6. В строку 020 вносят сумму затрат на приобретение квартиры (ранее). Например, объект был приобретен в 2017 году за 2 200 000 рублей. А продан уже за 2 400 000 рублей. В строке 020 указывают сумму 2 200 000 рублей. При этом к декларации прилагают копии документов, подтверждающих покупку объекта (чеки, договор купли-продажи и прочее).

Налогоплательщик Иванов А. А. в 2018 году продал квартиру, которую он приобрел в 2017 году. Так как он владел ею менее минимального срока, ему нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Исходные данные:

  • квартира куплена в 2017 году за 2 200 00,00 рублей;
  • продана в 2018 году за 2 400 000,00 рублей;
  • кадастровая стоимость объекта — 1 900 000,00 рублей.

Как заполнить декларацию при продаже и покупке квартиры в одном году

Если покупка и продажа недвижимости произведены в период одного налогового периода, т. е. за один календарный год, то гражданин имеет право на взаимозачет имущественных вычетов. В таком случае декларация 3-НДФЛ заполняется в общем порядке, как при получении дохода от продажи недвижимости. Также к ней добавляется приложение, в котором указывается информация об имущественных вычетах, связанных с получением дохода от продажи квартиры. Таким образом в одной декларации можно отобразить сразу две сделки и рассчитать стоимость налога.

Если квартира продана и основания для оплаты НДФЛ отсутствуют, то в декларации указывается только информация о доходах на приобретенное жилье, налоговый вычет соответственно рассчитывается только от этой суммы. Предоставлять декларацию, в установленный законом период, исключительно с целью получения имущественного вычета нет необходимости.

Особенности составления декларации и нюансы правильной подачи

При оформлении декларации необходимо приложить документы, подтверждающие указанные в ней данные. Сделать это можно несколькими способами:

  • В электронном виде через личный кабинет налогоплательщика (должна быть электронная подпись).
  • Прийти лично или через представителя в отделение ФНС по месту регистрации.
  • Почтовым отправлением с заверением всех копий нотариально.

Список необходимых документов для подачи декларации:

  1. Документ, удостоверяющий личность.
  2. ИНН (если имеется).
  3. Договор купли-продажи недвижимости.
  4. Акт приема-передачи.
  5. Выписка из ЕГРН о праве собственности.
Предлагаем ознакомиться  Доказательная база по делам об административных правонарушениях

Если дополнительно гражданин имеет право на получение имущественного вычета, то предоставляется заявление на его получение и справка 2-НДФЛ. Если налогоплательщик заявляет право на дополнительный имущественный вычет за понесенные расходы при продаже недвижимости, то необходимо предоставить документы, подтверждающие такие расходы.

  1. Паспорт;
  2. Договор купли продажи;
  3. Акт приема-передачи имущества;
  4. Документы, которые подтверждают осуществленную выплату средств;
  5. Все документы, которые могут стать основой снижения налоговой базы.

В принципе, это стандартный пакет документов, которые следует использовать при подаче декларации 3 НДФЛ в случае, если вы осуществили реализацию квартиры и получили с данной реализации существенную прибыль.

Паспортные данные отображаются в декларации на титульной, второй странице. Все данные, как вы понимаете, в дальнейшем, будут проверены налоговой инстанцией. Все данные о договоре купле-продаже отражаются в листе А.

Именно тут указывается сумма средств, которую вы получили в результате продажи. Очень важным моментом считается правильное оформление листа Е.

Тут фактически отражается вся информация, которая касается возможности снижения налоговой базы. Вполне очевидно, что вся информация должна быть подтверждена документально.

Итак, вам нужно заполнить декларацию, чтобы показать сумму полученных доходов. Сразу же нужно сказать о том, что налог вы будете исчислять самостоятельно. Все, что вам нужно будет сделать – просчитать сумму доходов за исключением суммы вложений. После чего, из суммы реальных доходов вы исчисляете 13%, которые обязаны уплатить в государственный бюджет.

Если вы считаете, что самостоятельно произвести все необходимые расчеты не сможете, мы рекомендуем вам обратить свое внимание на специализированные программы, применение которых позволяет получить перспективы автоматического расчета.

Также, вы должны быть крайне внимательными в процессе расчета налоговой базы – суммы, из которой впоследствии будет исчисляться налог. Например, вы продали свою квартиру за 1,2 млн. рублей, но несколько лет назад, приобретение было совершено по более высокой цене, например, 1,3 млн. рублей. В данном случае, вы не будете платить налог, так как фактически, никакого дохода с реализации вы не получили.

Все расчеты, в принципе, без особых сложностей можно произвести самостоятельно. Но, можно воспользоваться и электронной декларацией, которую можно найти на сайте «Налогия». Вы внесете в документ свои данные, а программа все расчеты произведет в автоматическом режиме.